Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2018 года

Изменения могут быть плохие, а могут быть хорошие, приятные, радостные. Что  же ждет бизнес в 2018 году.

Предпринимателей и вмененщиков освободили от онлайн касс

Малый бизнес частично освобожден от онлайн касс до 1 июля 2019 года. Виды деятельности, на которых можно не применять ККТ, опубликован у нас на сайте.

Предприниматели, которые все же перейдут на онлайн кассы, не будут за них платить

Не всем предпринимателям в силу специфики деятельности разрешено не применять ККТ. А кому-то использование касс даже выгодно. Так вот, те ИП, кто купит онлайн кассу, сможет списать расходы на ее покупку в пределах 18 000 рублей с каждой кассы. Эту сумму вычтут из налога. Пример налоговой экономии есть у нас на сайте.

Взносы предпринимателей отвязали от МРОТ

В 2017 года взносы ИП считаются из МРОТ. Чем больше МРОТ, тем больше взносов. С 2018 года МРОТ существенно возрастет. Поэтому власти решили отвязать личные взносы ИП от МРОТ. В 2018 году они возрастут, но не так сильно, как было бы, если бы действовала старая формула. Размер взносов ИП в 2018 году: В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.) В ФОМС — 5 840 руб.

Для малого бизнеса введены льготы по уплате взносов с зарплаты работников

Власти установили новый перечень видов деятельности, работая на которых, ИП и компании на УСН могут платить взносы с зарплаты работников по ставке 20% вместо 30%. Раньше была путаница, а новый перечень приведен в соответствии с новым классификатором видов деятельности ОКВЭД-2017.

Больше компаний могут применять УСН с 2018 года

УСН — специальный режим для малого бизнеса. Компании и ИП, которые работают на УСН, не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество. При этом они платят взносы с зарплаты работников по пониженной ставке 20% вместо 30%. Но чтобы применять УСН, нужно вписаться в годовые лимиты по доходам и основным средствам. С 2018 года лимиты эти увеличены в 2 раза. Так, лимит по доходам за год составляет 150 млн. руб., столько же стал лимит по основным средствам (есть и другие ограничения). Если вы знаете, что в 2018 году впишитесь в эти лимиты, то переходите на УСН. Для этого нужно подать в свою ИФНС уведомление. Сделать это нужно не позднее 9 января 2018 года. Других документов подавать не нужно. Обратите внимание, что для перехода на УСН нужно, чтобы ваши доходы за январь-сентябрь 2017 года не превышали 112,5 млн. рублей. Проверить, какой режим вам выгодней применять в 2018 году, можно с помощью нашего бесплатного онлайн сервиса «Выбор режима налогообложения». А подробные правила по переходу на УСН смотрите в сервисе «Переход на УСН»

В России введен налог на движимое имущество

С 1 января 2018 года власти России вводят налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%. От этого налога малый бизнес освобожден, если применяет УСН, ЕНВД или патент.

Налоговая нагрузка по зарплатным налогам  (НДФЛ и взносы) существенно возрастет

С 1 января 2018 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Одновременно с этим потребовал проиндексировать зарплату с 1 января 2018 года. Поэтому зарплату придется поднять. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%). Также с 1 января 2018 года вырастет предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше.

Изменится отчетность для работодателей, ее станет больше

Так, с 2018 года меняются две формы по отчетности с зарплаты работников — ЕРСВ (о взносах с зарплаты) и 6-НДФЛ (об НДФЛ с зарплаты). Ошибки в формах приведут к доначислениям и большим штрафам. Поэтому любое изменение надо бухгалтерам хорошо изучить. Также впервые компании и предприниматели сдают годовую форму за 2017 год под названием СЗВ-СТАЖ. Это отчет о трудовом стаже работников. Форма абсолютно новая, раньше ее не сдавали.

Издержки бизнеса возрастут

С 1 января 2018 года вырастут акцизы на подакцизные товары. Самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены. Ставка акцизов на бензин 5 класса с 1 января увеличится на 10,7% (до 11,213 тыс. рублей за тонну). 1 июля ставка снова вырастет — до 11,892 тыс. рублей за тонну. Ставка акциза на дизельное топливо с 1 января вырастет на 12,7% (до 7,665 тыс. рублей за тонну). А с 1 июля —  до 8,258 тыс. рублей за тонну.

Увеличится налога для 2 млн. компаний малого бизнеса

На режиме ЕНВД работают 2,03 млн юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (данные ФНС). С 2018 года впервые за три года ставка налога вырастит на 4%. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798. И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составит 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

Увеличена стоимость патента для ИП с 2018 года

С 2018 года коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения составит 1,481. Следовательно, стоимость патента возрастет.

Налоговики получили право без суда и следствия закрывать компании

С 1 сентября налоговики без суда ликвидируют фирмы, которые 6 месяцев не исправляют в ЕГРЮЛ недостоверные сведения об адресе, учредителях и др. Получается, что если в фирме неверные сведения в ЕГРЮЛ содержатся с 1 сентября 2017 года, то начиная с 1 марта 2018 года ее ликвидируют. Список компаний с фиктивными данными есть в нашем сервисе «Проверка контрагента». Его можно использоваться бесплатно, если получить доступ на 24 часа. За это время можно проверить любое количество компаний, в том числе и свою. По каждой компании формируются полная выписка и можно увидеть, какие данные в ЕГРЮЛ надо исправить (по директору, адресу и др.).

Весь бизнес переводят на онлайн оплату картой

Еще одно изменение, которое не на шутку испугало бизнес — переход на обязательную оплату картой. Принимать не только наличку, но и карты к оплате, должен весь бизнес. Исключение сделано для компаний, у которых выручка за год не превышает 40 млн. руб. и тех, кто работает в труднодоступных местностях. Закон вступил в силу с 1 октября 2017 года. Штраф за неприменение составляет 50 000 рублей. Но штрафовать власти начнут только в 2018 году, когда больше компаний перейдут на онлайн кассы.

Источник: Электронный журнал «Упрощёнка»